其他货币资金借贷方向

货币资金会计处理：

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记银行存款科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别银行汇票、银行本票、信用卡、信用证保证金、存出投资款、外埠存款等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。